Pogosta vprašanja

Dohodnina je davek od dohodkov fizičnih oseb. Upoštevajo se vsi obdavčljivi dohodki v koledarskem letu od 1. 1. do 31. 12.

Informativni izračun dohodnine lahko narediš tukaj.

V zvezi z dohodnino ti ni treba storiti ničesar, saj je postopek v celoti avtomatiziran.

Obvestilo o letnem zaslužku je vsako leto dosegljivo v tvojem profilu najkasneje do 31. 1.

Dejanske stroške prevoza in nočitve uveljavljaš tako, da do 5. 2. pošlješ zahtevek prek eDavki ali na finančni urad. 

Tudi, če ti je bila med letom odvedena akontacija dohodnine in tvoji bruto dohodki niso presegli pripadajočih olajšav, ti napovedi za odmero dohodnine ni treba oddati, saj boš preveč plačano akontacijo dobil/a vrnjeno samodejno.

Klikni na KALKULATOR za informativni izračun dohodnine.

Podroben pregled olajšav in stroškov

1. Posebna osebna olajšava:

➡️ Za leto 2024 - znesek 3.500 €

➡️ Za leto 2025 - znesek 3.682 €

• Kdo je upravičen? Rezident, ki ima status študenta/dijaka.

• Starost: do 26 let Prizna se tudi študentu, ki je starejši od 26 let, če se vpiše na študij najpozneje v letu, ko je dopolnil starost 26 let, in sicer za dodiplomski študij za dobo največ šest let od dneva vpisa in za podiplomski študij za največ štiri leta od dneva vpisa).

• Starši TE lahko uveljavljajo kot vzdrževanega družinskega člana.

• Prizna se v celoti, tudi če le del koledarskega leta izpolnjuješ pogoje zanjo.

2. Splošna olajšava:

• Starši te NE morejo uveljavljati kot vzdrževanega družinskega člana.
• Če te starši v svoji napovedi uveljavljajo vseh 12 mesecev, olajšavo izgubiš, če te uveljavljajo samo del leta, ti pripada sorazmeren del splošne olajšave.

➡️ Za leto 2024

• Letni zaslužek DO 16.000,00 €: 5.000 € + (18.761,40 - 1,17259 x skupni dohodek)
• Letni zaslužek NAD 16.000,00 €: 5.000 €

➡️ Za leto 2025

• Letni zaslužek DO 6.832 €: 5.260 € + (19.736,99 – 1,17259 × tvoj zaslužek).
• Letni zaslužek NAD 16.832 €: 5.260 €

3. Normirani stroški

• 10 % od bruto zaslužka študenta.
• So stroški, ki jih ni potrebno dokazovati.
• Za dohodke iz študentskega dela je to avtomatična olajšava in se prizna v vsakem primeru (tudi če nista izpolnjena pogoja za posebno olajšavo).

4. Prispevek za pokojninsko in invalidsko zavarovanje

• 13,95 % od bruto zaslužka študenta.
• Razlika med bruto in neto pomeni, da se pri nakazilu odvede prispevek za pokojninsko in invalidsko zavarovanje (PIZ) v višini 13,95 %, saj študentsko delo šteje v pokojninsko dobo.
• Do 31. 1. 2024 je bil prispevek za PIZ 15,5 %, od 1. 2. 2024 pa je znižan za 10 % in znaša 13,95 %.

5. Dejanski stroški prevoza in nočitve

• Dejanske stroške prevoza in nočitve uveljavljaš tako, da do 5.2. pošlješ zahtevek, ki se vloži na eDavkih.

Klikni na informativni izračun dohodnine.

Dohodninska lestvica za leto 2024

Dohodninska lestvica za leto 2025

Dijaki/študenti ne dobite povrnjenih potnih stroškov, lahko pa uveljavljate davčno olajšavo in si znižate davčno osnovo. Do dejanskih stroškov prevoza je upravičen študent/dijak, če je kraj opravljanja dela več kot 1 km oddaljen od bivališča.

1. Kako uveljavljaš potne stroške?

✅Izpolniš Zahtevek za uveljavljanje dejanskih stroškov pri IID (informativni izračun dohodnine). Poglej, kako izgleda primer izpolnjenega zahtevka.

✅ Rok za oddajo: 5. februar

✅ Najlažje oddaš zahtevek preko mobilne aplikacije e-Davki. Tam ga poiščeš in oddaš elektronsko.

✅ Zahtevek lahko oddaš tudi preko e-pošte ali osebno na eni izmed enot FURS-a (seznam uradov).

2. Kaj moraš priložiti k zahtevku?

📌 Dokazilo za priznanje potnih stroškov, ki ga lahko pripraviš sam/a ali delodajalec.

📌 Na e-Študentskem Servisu smo pripravili vzorec dokazila, v katerega vneseš svoje podatke.

Dodatno lahko priložiš:

➡️ Če si uporabljal/a javni prevoz: priloži vozovnice.

➡️ ️Če si uporabljal/a lastno vozilo: izjavo o uporabi vozila in podatek o prevoženih kilometrih (0,21 € na kilometer).

➡️ Potrdilo delodajalca o kraju opravljanja dela in poročilo o prisotnosti na delu.

3. Kaj če si pozabil/a oddati zahtevek?

Če si zahtevek pozabili oddati do 5. februarja, lahko potne stroške še vedno uveljavljaš naknadno v ugovoru na informativni izračun dohodnine.

V tem primeru izpolniš rubriko 1230 in vpišeš dejanske stroške prevoza.

Akontacija dohodnine se ne odvede za posamezno nakazilo enako ali manjše od 400 € bruto.

Izpolnjena morata biti dva pogoja:

• status študenta ali dijaka,
• starost do 26 let (posebna osebna olajšava se prizna tudi študentu, ki je starejši od 26 let, če se vpiše na študij najpozneje v letu, ko je dopolnil 26 let, in sicer za dodiplomski študij in enovit magistrski študij za dobo največ šest let od dneva vpisa, za podiplomski študij za največ štiri leta od dneva vpisa).

Akontacija dohodnine se ne odvede, če je nakazilo manjše ali enako 105,12 € bruto, ker se akontacija ne obračuna in ne odtegne v primeru, če je manjša od 20 € bruto.

Če ne izpolnjuješ zgoraj navedenih pogojev, ali če je nakazilo višje od 400 € bruto, se odvede akontacija dohodnine v višini 25 %.  Dejansko je akontacija 22,5 %, ker se odštejejo od 25 % normirani stroški v višini 10 %.

Odvedeno akontacije dohodnine lahko dobiš delno ali v celoti povrnjeno pod pogoji iz Zakona o dohodnini.

Nerezidentom se akontacija dohodnine odvaja ob vsakem izplačilu.

Tisti, ki so iz držav, s katerimi ima Slovenija podpisan sporazum o izogibanju dvojnega obdavčevanja, lahko vložijo na FURS zahtevo za povračilo akontacije. Če si nerezident in nameravaš ostati v Sloveniji dlje časa, si uredi status rezidenta. Več informacij.

Tvoj zaslužek prek študentskega servisa ni omejen.

To pomeni, da lahko zaslužiš, kolikor želiš, le da boš pri višjem zaslužku moral/a plačati dohodnino. 

Preveri, kako lahko preprosto izračunaš dohodnino.

Med letom odvedeno akontacijo dohodnine lahko dobiš delno ali v celoti povrnjeno pod pogoji iz Zakona o dohodnini. Predvidoma 96 % vseh dijakov/študentov dobi povrnjeno celotno med letom plačano akontacijo.

Naredi si svoj izračun.

Nerezidentom se akontacija dohodnine odvaja ob vsakem izplačilu. Tisti nerezidenti, ki so iz držav, s katerimi ima Slovenija podpisan sporazum o izogibanju dvojnega obdavčevanja, lahko z obrazcem KIDO 12, ki ga vložijo na FURS, zahtevajo povračilo akontacije.

Naredi si izračun in poglej, če ima država, iz katere prihajaš, podpisan sporazum.

Po obravnavi vloge ti FURS v približno v enem mesecu povrne akontacijo dohodnine na tvoj bančni račun (do zneska posebne osebne olajšave, ki velja za tisto leto).

Več informacij si preberi na FURS-ovi spletni strani, tam najdeš tudi vse potrebne obrazce.

Ko dopolniš 26 let, še vedno lahko delaš prek študentskega servisa, izjema so izredni dijaki (udeleženci izobraževanja odraslih), ki lahko delajo do 26 leta. Po tej starosti izgubiš posebno olajšavo.

Posebna osebna olajšava se prizna tudi študentu, ki je starejši od 26 let, če se vpiše na študij najpozneje v letu, ko je dopolnil 26 let, in sicer za dodiplomski študij in enovit magistrski študij za dobo največ šest let od dneva vpisa, za podiplomski študij za največ štiri leta od dneva vpisa.

Če ne izpolnjuješ zgoraj navedenih pogojev ali če je nakazilo višje od 400 € bruto, se odvede akontacija dohodnine v višini 25 %.  Dejansko je akontacija 22,5 %, ker se odštejejo normirani stroški v višini 10 %.

Akontacija dohodnine se ne odvede, če je nakazilo manjše ali enako 105,12 € bruto, ker se akontacija ne obračuna in ne odtegne v primeru, če je manjša od 20 € bruto.

Plačilo v obrokih je možno, odobri ga davčni organ na tvoj predlog.

Potrebuješ:

• potrdilo o šolanju;
• dokazilo o rezidentstvu iz države iz katere prihajaš (dobiš v svoji državi);
• KIDO 12 (po prejetem nakazilu nam napiši in pošljemo ti ga na tvoj e-mail).

Te tri dokumente pošlješ/odneseš na davčni urad Republike Slovenije, ki po obravnavi vloge povrne akontacijo dohodnine (do zneska posebne osebne olajšave, ki velja za tisto leto).

FURS lahko zahteva tudi druga dokazila o upravičenosti do povračila odvedene akontacije dohodnine. Če ti FURS vračilo odobri, ti odvedeno akontacijo nakažejo na tvoj bančni račun.

Štipendija ni obdavčljiva, če je financirana iz proračuna (npr. državna štipendija) ali je štipendija kadrovska in ni višja od minimalne plače.

To pomeni, da se ne všteva v dohodke, od katerih je potrebno plačati akontacijo dohodnine.

V obdavčljive dohodke se štejejo vsi dohodki, ki z zakonom izrecno niso oproščeni oz. izvzeti.

Obdavčljivi dohodki so:

• dohodek za opravljeno delo prek študentskega servisa,
• različne nagrade,
• dohodki iz premoženjskih pravic (avtorski honorar ...),
• dobiček iz kapitala,
• katastrski dohodek,
• dohodki iz premoženja (dividende, obresti, najemnine).

Posebna osebna olajšava velja le za dohodke, pridobljene prek študentskega servisa, ne pa tudi za ostale dohodke (avtorski honorar, katastrski dohodek, dohodek iz premoženja, pokojnina po starših, nagrade).

• Normirani stroški - 10 % od bruto zaslužka študenta.

So stroški, ki jih ni potrebno dokazovati.

• Prispevek za pokojninsko in invalidsko zavarovanje (PIZ) - 13,95 % od bruto zaslužka študenta.

Za dohodke iz študentskega dela je to avtomatična olajšava in se prizna v vsakem primeru, tudi če nista izpolnjena pogoja za posebno olajšavo.